Créer une entreprise est un projet ambitieux qui nécessite une planification minutieuse et une gestion rigoureuse. Parmi les éléments essentiels à maîtriser figure le calcul de la trésorerie de départ. Cette donnée chiffrée permet d’estimer les besoins financiers initiaux pour lancer et pérenniser son activité. Découvrez dans cet article les étapes clés pour déterminer ce montant, ainsi que les conseils d’experts pour optimiser la gestion de votre trésorerie.
Comprendre la notion de trésorerie de départ
La trésorerie de départ représente l’ensemble des liquidités dont dispose une entreprise à sa création pour assurer son fonctionnement quotidien. Elle est constituée des apports financiers des associés ou actionnaires, des emprunts bancaires, des subventions ou encore des aides publiques. La trésorerie de départ doit être suffisante pour couvrir les dépenses liées au démarrage de l’activité et assurer la solvabilité de l’entreprise à court terme.
Selon Pauline Bouteiller, experte-comptable chez KPMG, «la trésorerie de départ est un indicateur clé pour évaluer la viabilité d’un projet entrepreneurial. Une trésorerie insuffisante peut entraîner des difficultés financières dès le début et compromettre le développement de l’entreprise».
Identifier les besoins initiaux de l’entreprise
Pour calculer la trésorerie de départ, il convient d’estimer les besoins initiaux de l’entreprise. Ces besoins se décomposent en deux catégories :
- Les investissements, c’est-à-dire les dépenses nécessaires pour acquérir ou créer des actifs indispensables au fonctionnement de l’activité, tels que du matériel informatique, des véhicules, du mobilier, etc.
- Les frais de fonctionnement, qui correspondent aux dépenses courantes liées à la gestion quotidienne de l’entreprise, comme les salaires, les charges sociales, la location des locaux ou encore les frais de communication.
Il est important de prendre en compte ces éléments pour estimer le montant nécessaire à la bonne marche de l’entreprise lors de sa création et au cours des premiers mois d’exercice. Il est recommandé d’établir un prévisionnel financier sur une période minimale d’un an pour anticiper les éventuels besoins supplémentaires et adapter sa stratégie en conséquence.
Calculer la trésorerie de départ : une méthodologie à suivre
Le calcul de la trésorerie de départ s’effectue en plusieurs étapes :
- Déterminer le besoin en fonds de roulement (BFR) : il s’agit du montant nécessaire pour financer le cycle d’exploitation (achats, stocks, créances clients) avant que les premières recettes n’arrivent. Le BFR se calcule en soustrayant le passif d’exploitation (dettes fournisseurs, charges à payer) de l’actif d’exploitation (stocks, créances clients).
- Estimer les investissements et frais de fonctionnement : comme expliqué précédemment, cette estimation doit prendre en compte l’ensemble des dépenses nécessaires au démarrage et à la gestion quotidienne de l’activité.
- Additionner le BFR, les investissements et les frais de fonctionnement pour obtenir la trésorerie de départ nécessaire.
Il est essentiel de réaliser cette estimation avec rigueur et prudence, car une trésorerie insuffisante peut rapidement mettre en péril la pérennité de l’entreprise. N’hésitez pas à solliciter l’aide d’un expert-comptable pour vous accompagner dans cette démarche.
Gérer efficacement sa trésorerie au quotidien
Une fois la trésorerie de départ établie, il est important de mettre en place des outils de suivi et de gestion pour optimiser sa trésorerie au quotidien. Voici quelques conseils :
- Mettre en place un tableau de bord financier pour suivre les entrées et sorties d’argent, anticiper les échéances importantes et adapter sa stratégie en conséquence.
- Optimiser le recouvrement des créances clients en mettant en place des processus efficaces (relances, facturation rapide, etc.).
- Négocier des délais de paiement auprès des fournisseurs pour améliorer la trésorerie à court terme.
- Anticiper les fluctuations saisonnières de l’activité en adaptant les stocks et les ressources humaines selon les périodes de l’année.
En définitive, le calcul de la trésorerie de départ est une étape cruciale pour assurer le succès d’une entreprise. En estimant avec précision les besoins initiaux et en mettant en place des outils de gestion efficaces, vous augmenterez vos chances de pérenniser votre activité et de la développer sereinement.
